Mit Nettopreise oder Bruttopreise innerhalb und außerhalb der EU verkaufen - etwas Kontext dazu hier

[Gabe]

Das folgende ist KEINE Steuerberatung sondern nur eine generelle Empfehlung. Dafür bitten wir euch an einen eingetragenen E-Commerce Steuerberater zu wenden

Ab Juli 2021 müssen alle Länder der EU mit dem jeweiligen Steuersatz des Landes abgewickelt werden.

Bei diesem "Problem" sind viele Händler noch bestimmt etwas unsicher. Man will ja natürlich, dass jeder Kunde den selben Bruttopreis bezahlt. Andernfalls würde das zu sehr unschönen Preisen im Shop führen. Derzeit legt man den Nettopreis fest und dann wird die steuer einfach draufgerechnet. Das führt dann zu unterschiedlichen Bruttopreisen pro land. Siehe unten den Kontext, ein paar Lösungen, und auch Vorschläge zu diesem Problem.

Habt Ihr auch Fragen bzgl. der Steuer Aufrundung? Siehe mehr dazu in diesem Beitrag hier. 

• Die Steuerrundung wird jetzt auch in unserem aktualisierten Help Doc in diesem Abschnitt erklärt. Hier ist auch die Xero-Dokumentation, die eine ähnliche Berechnung skizziert. 

Mit Nettopreise oder Bruttopreise arbeiten - Der Kontext und ein paar Use-Cases/Anwendungsfälle

Typische Beispiele:

• Händler, die in der EU ansässig sind (und Preise ohne Mehrwertsteuer berechnen), möchten nach Großbritannien expandieren, müssen aber Preise inklusive Mehrwertsteuer berechnen.
• Händler die die korrekte MwSt.-Steuern pflegen, und 1 Shop verwenden und mehrere Märkte bedienen.
• Händler haben schöne runde Zahlen in der Produktpreisgestaltung und bleiben gleichzeitig wettbewerbsfähig in nicht steuerpflichtigen Märkten. (z.B. UK / EU-Händler, der an UK / EU-Karteninhaber verkauft und erwartet, dass die Steuern in den runden Zahlen enthalten sind, der aber auch in die Schweiz verkauft).
• Außerdem wird die Aufschlüsselung der Mehrwertsteuer auf der Bestellung nicht angezeigt, sodass der Händler die Steuern nicht einfach erstatten kann, wenn sie anfallen.
• Viele Händler entfernen jeglichen Text auf der Website, der besagt, dass "Preise inklusive Steuern" sind, damit sich Leute aus Regionen, die keine Steuern zahlen müssen, nicht beschweren (dies führt aber nicht dazu, dass diese Länder von Natur aus mehr bezahlen müssen, wenn man die Steuern herausrechnet).

Siehe eins unserer Community Leitfäden dazu hier und eins unserer Help Docs zu Standortbasierte Steuereinstellungen.

Ab 2021 enthielten alle Produktpreise (Brutto) automatisch die MwSt. (19% für deutsche Shops) wenn du das Steuer Ankreuzfeld aktiviert hast und auch Steuer auf Produktebene erhebst (Siehe unser EU Steuern Help Doc hier). Wenn du in anderen EU Länder verkaufts dann da genauso falls du eine St. Nr. für diese Länder eingepflegt hast. Diese kannst du bei deinem Finanzamt ergattern. Somit wäre zu fragen, wie man die Steuer im System eingerichtet hat oder ob man Brutto- oder Nettopreise den eigenen Kunden anbieten möchte sowie welche Zielländer.

Ab Juli 2021 muss anscheinend für jedes Land in welches man liefert der jeweilige Steuersatz der Lieferadresse angegeben werden auch wenn man EU Weit + Schweiz + UK usw. verkauft. Wenn man Bruttopreise angeben will zahlen alle den selben Bruttopreis und es wird die jeweilige Steuer angeführt. Das kann auch heißen, dass UK und Schweiz dann als Nettozahler trotzdem den selben Betrag zahlen wie die anderen.

Weitere Use-Cases

Händler, die Steuern in ihre Preise einbeziehen, können auch wählen, ob sie Steuern basierend auf dem Land des Kunden ein- oder ausschließen. Mit dieser Funktion wird der Steuersatz des Landes des Händlers (basierend auf seiner Adresse unter Einstellungen -> Allgemein) aus dem Produktpreis entfernt und (falls zutreffend) der Steuersatz des Landes des Kunden berechnet. Die Steuern werden außerdem je nach Land des Kunden inklusive oder exklusive sein.

Warum?

Wenn ein Händler die Option "Alle Preise inkl. MwSt." aktiviert hat und in ein anderes Land versendet, in dem er/sie keine MwSt. erhebt, ändern sich die Preise nicht, um die MwSt. auszuschließen. Effektiv treibt diese Funktion die Produktpreise für internationale Kunden in die Höhe.

Wenn ein Händler seine Bücher so eingestellt hat, dass sie nur 7 % MwSt. enthalten, aber seine Bücher an einen Kunden außerhalb Deutschlands verkauft, würden wir den vollen MwSt.-Satz von 19 % abziehen, so dass der Kunde einen deutlich niedrigeren Preis erhält, als er eigentlich erwartet.

Warum ist das wichtig?

Dieser Händler hat derzeit 7% Steuer-Überschreibungen für Deutschland und EU. Wenn man die Option "Schließe Steuern abhängig vom Land des Kunden ein oder nicht" auswählt, sehen Kunden in diesen Ländern den Produktpreis, der die Mehrwertsteuer enthält. Man möchte, dass die Kunden in ihren ausgewählten europäischen Versandstandorten die Preise auf der Produktseite sieht, die den Mehrwertsteuer-Override-Betrag enthalten. Bleibt die Mehrwertsteuerüberschreibung erhalten, wenn diese Option aktiviert ist? Vielleicht könnte dies mit einer App wie Geolocation automatisiert werden?

Wenn diese Einstellung aktiviert ist, passen wir den Bestellbetrag an der Kasse dynamisch an, basierend auf dem Steuersatz des Käufers. Das bedeutet, wenn ein Händler eine Bestellung in ein anderes Land versendet, in dem er/sie einen anderen Steuersatz oder eine andere Verpflichtung als im Inland hat, entfernen wir seine/ihre lokale Steuer/Mehrwertsteuer und fügen stattdessen den Steuer/Mehrwertsteuersatz des Kunden zum Produktpreis hinzu (falls zutreffend).

Ein britischer Händler, der 20 % britische MwSt. in seinem Preis einschließt, verkauft ein Hemd für £100. Wenn er dieses Hemd an einen Kunden in Australien verkauft, wo er ebenfalls für die Erhebung von Steuern registriert ist, zahlt ein australischer Kunde an der Kasse 91,66 £ inklusive Steuern (100 £ abzüglich 20 % britische MwSt. + 10 % australische GST). Und wenn er dieses gleiche Hemd an einen Kunden in Schweden verkauft, wo er keine Mehrwertsteuer erheben muss (ab dem 1. Januar 2021), zahlt der Kunde 83,33 £ (100 £ abzüglich 20 % britischer Mehrwertsteuer). Wenn diese Einstellung ausgeschaltet ist, werden alle Käufer £100 für das Hemd bezahlen.

Wie berechnen wir den richtigen Preis für den Käufer an der Kasse? Antwort: Preis inklusive Steuer X (1 - Steuersatz des Händlerlandes / (1 + Steuersatz des Händlerlandes)) X (1 + Käufersteuersatz). Wenn der Händler an dem Ort, an dem sich der Käufer befindet, nicht steuerpflichtig ist, ist es Steuer-Inklusivpreis X (1 - Steuersatz des Händlerlandes / (1 + Steuersatz)). Man kann das selber diese Kalkulationstabelle verwenden, um die Berechnung für Sie zu erledigen!

Beachte dass wir den Wert auf Positionsebene bestimmen, nicht auf Einzelposten- oder Zwischensummenebene. Wenn zum Beispiel eine Bestellung mit 12 Stück desselben Hemdes zu je £100 für insgesamt £1200 inkl. MwSt. in den Warenkorb gelegt und nach Kanada versandt wird, wo keine Steuern erhoben werden, beträgt die Bestellsumme £999,96 (100 / 1,2 * 12) im Gegensatz zu £1.000 (1200 / 1,2).

Das Einbeziehung von Steuern im Produktpreis erfolgt also nach der Formel Steuer = (Steuersatz * Preis) / (1 + Steuersatz), die oft falsch interpretiert wird. Wenn die Steuern eines Produkts scheinbar nicht im Produktpreis enthalten sind oder sich nicht zum richtigen Betrag addieren, kann dies auf eine falsche Interpretation der Formel zur Berechnung dieser Steuern zurückzuführen sein.

Zum Beispiel hat ein Produkt mit einem Preis von €10 mit einer Steuer von 20% (als rein rechnerisches Beispiel) €1,67 enthalten. Das Produkt hat immer noch einen Preis von €10, aber €1,67 davon werden als Steuer betrachtet. Dies wird mit der Formel ermittelt:

• Steuer = (Steuersatz * Preis) / (1 + Steuersatz)
• Steuer = (20% * €10) / (1+20%)
• Steuer = 2 / 1,2
• Steuer = 1,67

Im Admin sieht man eine Gesamtsumme von €10 für das Produkt, €1,67 für die Steuer und eine Gesamtsumme, die mit€10 berechnet wird. Da die €1,67 Teil des Preises sind, werden sie nicht zur Zwischensumme hinzugefügt, sondern zeigen dem Händler, welcher Teil des Produktpreises die Steuer ist. Das bedeutet, dass Kunden, denen Steuern berechnet werden, und solche, denen keine Steuern berechnet werden, das Gleiche für das Produkt bezahlen. Nehmen wir das obige Beispiel eines Produkts für €10:

Eine Bestellung mit einem Kunden, der Steuern zahlt, würde angezeigt:

• Zwischensumme: €10.00
• Steuern: €1.67

Eine Bestellung mit einem Kunden, der keine Steuern zahlt, würde angezeigt werden:

• Zwischensumme: €10.00
• Steuern: €0.00

Wenn man Schwierigkeiten hat, sich vorzustellen, warum es auf diese Weise berechnet wird, kann man es sich so vorstellen: Händler können davon ausgehen, dass 19 % auf einen Artikel im Wert von €100 €21 entsprechen. Dies ist korrekt, wenn die Steuern zum Preis hinzugerechnet werden.

Wenn die Steuern jedoch im Preis enthalten sind und wir immer noch davon ausgehen, dass die Steuer auf einen Artikel im Wert von €100 19% beträgt, würde dies bedeuten, dass sich der Gesamtpreis für den Artikel und für die Steuer zusammensetzt. Wenn die Steuern €19 wären, würde das bedeuten, dass der Gesamtpreis €81 und €19 für die Steuer wäre, was uns einen komplett anderen Steuersatz gibt. Siehe diesen Abschnitt im Hilfe-Dokument wenn du noch Fragen hast oder glaubst, dass es einen Fehler in der Berechnung gibt.

Weiterer Kontext

Shopify arbeitet, wie gesagt, von Haus aus mit Nettopreise. Händler, die "Alle Steuern sind in meinen Preisen enthalten" verwenden, berechnen Kunden in nicht steuerpflichtigen Regionen technisch gesehen mehr (sprich, in Brutto Produktpreisen; und "Pre-tax"). Es gibt derzeit keine Möglichkeit, steuerpflichtigen und nicht steuerpflichtigen Kunden/Ländern mit "Alle Steuern sind im Preis enthalten" denselben Preis vor Steuern zu berechnen. Die Steuer im Nachhinein von jedem Produkt abziehen kann Shopify auch nicht und du mußt deine Preise entsprechend anpassen.

Wenn du einen Shop für EU- und Nicht-EU-Märkte betreiben möchtest (sprich, auch UK und Schweiz als Nettozahler), ist der beste Weg ein separates Shop zu erstellen, da die MwSt. Einstellungen entweder zum Produktpreis hinzugefügt oder aus dem Produktpreis entfernt werden können. Wie oben gesagt, es gibt keine Option, die Mehrwertsteuer aus den Produktpreisen je nach Land zu entfernen, z. B. wenn du Produkte in Nicht-EU-Länder verkaufst, und die Mehrwertsteuer aus dem Produktpreis nicht entfernen kannst. Hier wäre also die beste Lösung, ein zweites Shop zu erstellen.

Ein oder zwei Apps gibt es auch wie z. B. Multi Country Pricing (https://bit.ly/3afmJ5e). Die Wholesale App (https://bit.ly/3sA8xMt) kann das auch, verlangt aber, dass Kunden über deren eingepflegten Accounts kaufen. Ansonsten haben wir auch ein paar EU Tax Exempt Apps hier (https://bit.ly/3r4ejVj). Unser Cross-Border Entwickler Team berücksichtigt auch derzeit dieses Problem im Rahmen unserer Untersuchung der manuellen Preisgestaltung nach Ländern.

[HaYaDa]

Hallo Gabe,

ich habe den Beitrag sorgfältig gelesen, erstmal vielen Dank für Deine Arbeit und Deinen tollen Support den ich ja schon in anderen Angelegenheiten erleben durfte.

Habe am Freitag bemerkt, als ich die Dokumente in diesem Beispiel erstellte Rechnungen über Order Print testete, dass das Feld "Gesamtsteuer" in der Rechnung leer ist.

In den Einstellungen habe ich zu diesem Zeitpunkt das Feld "Alle Preise werden inklusive Steuern angezeigt" aktiv gehabt.

Wenn ich jetzt das Feld "Alle Preise werden inklusive Steuern angezeigt"  deaktiviere, wird nun auf der Rechnung die Gesamtsteuer angezeigt allerdings muss ich hierfür dann anscheinend Netto-Beträge als Preis angeben.

Nach Rücksprache mit dem Kunden hieß es, Kunde soll Brutto-Preis, also inklusive MwSt auf der Produktseite sehen & in der Rechnung muss die berechnete MwSt ausgewiesen sein weil ansonsten zu Problemen mit/in der Buchhaltung führt.

Hierzu habe ich am Freitag mit dem englischsprachigen Chat schon geschrieben gehabt, allerdings bisher keine Rückmeldung vorliegen was sehr warscheinlich daran liegt, dass das Wochenende dazwischen lag.

Hast Du Tipps oder ähnliches diesbezüglich?

Vielen Dank im Voraus.